你懂十二項稅務服務制度嗎?

發布時間:2020-07-29 11:18:10

(1) 科學的納稅服務理念體系

(1) 科學的納稅服務理念體系

要根據以人為本和納稅人需求,徹底更新和轉變觀念觀念:一是從監督打擊轉變為管理服務,轉變以往注重納稅人預防、檢查、處罰的觀念,以服務促管理,二是由被動服務向主動服務轉變,弱化了權力意識,主動、主動、及時地為納稅人提供優質、高效、便捷、經濟的服務。三是將過去作為高標準職業道德要求的行政行為準則轉變為基本的行政行為準則,并作為行政執法的重要內容加以實施和考核;四是從片面注重形式向追求內容、形式和效果的統一轉變。通過長期、務實的工作,將稅務服務發展成為長期、務實的服務。

(2) 法律組織體系

提高稅務服務的法律地位。具體做法:一是考慮出臺《基本法》,以法律的形式明確納稅服務的內容,明確法律責任。二是修訂、完善并正式發布稅務服務工作規范,制定稅務服務的基本內容和工作原則,并在此基礎上制定具體的服務標準、工作方法和崗位責任制。三是按照國際慣例,建立納稅人憲章,以法律法規的形式明確納稅人的權利和稅務機關應為納稅人提供的服務,充分保護納稅人的合法權益。四是建立納稅人參與稅收決策的制度,使納稅人有機會參與和影響行政法規、規章和稅收管理辦法的制定。

(3) 涉稅咨詢指導系統

(4) 納稅人洞察系統

建立納稅人洞察系統,對納稅人進行細分,使納稅服務在泛化的基礎上考慮個性化,利用有限的資源實現更有效的管理;建立需求分析和征繳溝通機制,開發納稅服務分析系統,掌握需求對納稅人通過各種形式,及時完善納稅服務措施,緩解和化解征繳矛盾;完善納稅評估制度,及時發現、糾正和處理納稅人在履行納稅義務過程中的錯誤,提醒和督促其及時改正,有效防范和化解雙方風險,為納稅人提供深層次幫助。

(5) 稅收信用評級系統

進一步完善稅收信用評級體系,完善稅收合規獎懲機制。將銀行、工商、公安、國土、建設等相關部門的信息及時導入稅收征管系統,并對數據進行整合、比較、分析,準確掌握企業的經營動態和應稅情況。實行分類服務管理,對納稅信用等級較高的納稅人,要在管理上優先提供程序***,給予一定的優惠和榮譽,保持較高的納稅遵從度;對納稅信用等級較低的企業,特別是拖欠稅款的大企業,要予以公示,加強對惡意欠稅的社會輿論監督,督促企業提高納稅遵從度。

(6) 稅務服務流程與組織再造體系

參照流程再造理論,全面梳理現有征管體系,合理歸并和安排流程環節順序,簡化審批程序,減少審批環節,提高審批效率,降低納稅人辦稅成本。實行稅收程序、公開程序、公開方法、公開程序、公開時限、公開階段,提高執法透明度。

按照納稅人需求導向的原則,進行組織結構調整,開始推進國家和地方稅務機關合并。合并前,合并業務由兩部門共同經營。

(7) 稅費減免制度

同時優化納稅程序,簡化納稅申報,實行國家和地方稅務聯合辦公,減輕納稅人負擔,整合企業現有硬件資源,降低涉稅系統和設備購置成本。此外,要提高稅收政策的穩定性和可操作性,降低政策執行成本,提高稅收遵從性。

(8) 稅務信息服務系統

進一步整合現有信息軟件,提高基于互聯網的稅收服務水平。一是推進高效安全的網上納稅申報系統,突破時間和地域限制,為納稅人提供“智能”納稅服務;二是建設稅收征管基礎信息數字化系統,通過數據分析,識別和控制潛在違規納稅人,提高政策引導和決策水平;三是減少不必要的業務管理環節,依托信息技術,建立適合專業管理、操作簡便、自動化的崗位責任制通過信息預警、監測和協調系統,對稅務服務規范和服務質量進行控制和評估;四是實現國家和地方稅務、工商、中國銀行、海關等部門的互聯互通,加強信息交流,提高服務效率。

(9) 法律救濟制度

建立健全維權渠道。一是廣泛開展稅法宣傳,充分告知納稅人權利;二是鼓勵納稅人建立互助、自治服務機構,代表納稅人調解稅務企業矛盾;三是協調涉稅聽證、復議銜接并在訴訟制度上,加強糾紛上訴調解,使納稅人能夠避免因進入司法程序而帶來的成本和環境負擔。四是建立健全錯案糾正、問責反饋的積極機制,準確認定稅務案件的性質和責任人,落實相應責任。

(10) 評估監督制度

建立科學、完善的以量化為主、可操作性強、內外結合的納稅服務評價體系。考核結果與工作人員的工資、晉升掛鉤,使稅務服務成為稅務機關經常性、日常性的管理工作。同時,要建立開放的社會各界參與的外部監督評價機制,暢通各種形式的投訴舉報渠道,使稅務機關正確認識自身的服務狀況,及時發現問題和不足并加以改進。

(11) 人員質量保證體系

建設一支政治過硬、業務過硬、作風優良的高素質稅務干部隊伍,是辦稅服務的重要保證。以提高專業素質和技能為重點,實施質量改進計劃;落實執法責任制和過錯調查制度,進一步規范納稅服務行為;營造公開、平等、競爭的就業環境,按照人才的能力和素質,建立起一套干部上下可進可出的管理模式。

(12) 社會資源參與制度

遵循成本效益原則,重視社會專業中介機構(如稅務代理人)和其他組織(如行業協會、稅務服務志愿者組織)為納稅人提供的稅收籌劃、政策咨詢、法律幫助等稅收服務,鼓勵企業提供自助服務,形成政府、社會團體、企業等主體參與的稅收服務體系。


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